Кредитоспособность и платежеспособность банка

Мы профессионально выполним для Вас работу «Пути повышения платежеспособности и кредитоспособности организации»

Магистерская работа: Пути повышения платежеспособности и кредитоспособности организации
Раздел: (КИТ) Компьютерные информационные технологии
Цена: 200

Возможный план работы:

Актуальность работы обусловлена тем, что в настоящее время платежеспособность и кредитоспособность клиента является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.
Целью работы является исследование процесса оценки платежеспособности и кредитоспособности клиентов коммерческого банка как одного из основных инструментов снижения кредитного риска.
В соответствие с целью поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки платежеспособности и кредитоспособности клиентов банка;
- оценить платежеспособность и кредитоспособность юридического лица клиента ОАО «Банк»;
- определить направления совершенствования оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Банк»;
- определить пути совершенствования платежеспособности и кредитоспособности организации.
Основные результаты исследования: рассмотрены теоретические аспекты оценки платежеспособности и кредитоспособности клиентов банка, оценена платежеспособности и кредитоспособности юридического лица клиента ОАО «Банк», определены направления совершенствования оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Банк», пути совершенствования платежеспособности и кредитоспособности организации.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие заключения.
1 Кредитоспособность – это способность юридического лица, в том числе банка, или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по кредитному договору надлежащим образом в соответствии с условиями такого договора и требованиями законодательства.
2 Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка.
3 Классическим подходом к оценке кредитоспособности субъекта хозяйствования считается анализ структуры бухгалтерского баланса, расчет системы финансовых показателей, т.к. анализ финансового состояния организации, показатели эффективности использования средств организации, анализ структуры прибыли и на основании этих показателей определяется класс кредитоспособности предприятия и рейтинговая оценка.
4 Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, платежеспособность, ликвидность, соотношение собственных и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком. Существующие методики ОАО «Банк» позволяют измерять уровень кредитного риска в отношении конкретного контрагента комплексно, с возможностью синтеза разноплановой информации в единое целое посредством механизма кредитного рейтинга.
5 Кредитоспособность изучается посредством использования как качественного, так и количественного анализа.
В процессе качественного анализа изучаются: кредитное досье клиента, содержащее всю необходимую информацию по кредитной истории клиента банка; стратегическая кредитоспособность, которая включает аспекты конкурентоспособности продукции (производимой или покупаемой за счет кредита) по параметрам себестоимости и ценовой конкуренции на рынке; кредитная привлекательность кредитополучателя, определяемая опытом работы предприятия на рынке, стилем и методами руководства.
В процессе количественного анализа изучаются финансовые показатели, лежащие в основе оценки банком кредитоспособности клиента. Классическим подходом к оценке кредитоспособности считается анализ финансового положения заемщика по бухгалтерскому балансу с помощью показателей ликвидности, автономии и обеспеченности собственным капиталом.
6 Структура кредитного рейтинга как по составным элементам, так и по характеристикам критериев рейтинговой оценки сложноорганизованна и сложноупорядоченна. При этом кредитный рейтинг является важнейшим инструментом в системе управления банковским кредитным риском. Учитывая возрастающее влияние нефинансовой информации при высоком значении последней в оценке кредитоспособности заемщиков, роль кредитного рейтинга в процессе управления кредитным риском будет расти.
7 В современных экономических условиях адекватная система оценки кредитоспособности банка является важной предпосылкой формирования качественного кредитного портфеля. Основным инструментом оценки кредитоспособности в ОАО «Банк» служит финансовый анализ в отношении юридических лиц и скоринговый анализ в отношении физических лиц, при помощи которых можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта, а затем по его результатам принять обоснованные решения.
Расчет кредитоспособности в ОАО «Банк» регламентируется локальными нормативными правовыми актами банка, основанными на инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12.2011 № 140/206.
В частности рассчитываются следующие показатели кредитоспособности:
коэффициент текущей ликвидности, который характеризует общую обеспеченность субъекта хозяйствования собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств;
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, который характеризует наличие у субъекта хозяйствования собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости;
коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, который характеризует способность субъекта хозяйствования рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.
Дополнительно для определения кредитоспособности организации ОАО «Банк» использует следующие основные показатели с последующим определением кредитного рейтинга:
коэффициент финансовой независимости (автономии);
коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;
коэффициент маневренности;
коэффициент финансовой напряженности;
коэффициент абсолютной ликвидности (быстрая ликвидность или абсолютная платежеспособность);
коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности промежуточного коэффициента покрытия;
коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности промежуточного коэффициента покрытия;
коэффициент текущей ликвидности (коэффициент общей ликвидности или общий коэффициент покрытия);
коэффициент «цены» ликвидации;
общий коэффициент ликвидности баланса;
коэффициент общей платежеспособности.
8 Большинство зарубежных банков использует в своей практике два метода оценки кредитоспособности физических лиц:
- системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита;
- балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.
При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. банки анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как индивидуальных качеств, так и финансового состояния заемщика.
Балльные системы оценки создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных» кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.
9 В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков, в связи с чем практически в каждом коммерческом банке применяется методика, разработанная собственными силами, иногда – с учетом опыта конкурентов и международных тенденций. На современном этапе развития западного банковского дела основным показателем оценки кредитоспособности выступает не просто кредитный рейтинг заемщика, а соответствующая данному рейтингу вероятность дефолта. Присвоение кредитного рейтинга перестает быть первостепенной целью оценки кредитоспособности, а становится лишь одним из этапов такой оценки.
10 Предлагается альтернативный подход к анализу кредитоспособности банка, основанный на реальных денежных потоках организаций и следующих операциях определения необслуживаемых активов (активов с повышенным риском):
1) составление перечня организаций, которые имеют перед банком просроченные обязательства по кредитам и неуплаченные в срок проценты;
2) расчет фактического среднемесячного объема поступлений денежных средств выручки на текущие и специальные счета;
3) определение фактического среднемесячного объема обязательных платежей (налоги, заработная плата, тепло-энергоресурсы);
4) определение фактического остатка выручки за минусом обязательных платежей (излишек или недостаток);
5) сравнение полученного результата с суммой ежемесячных обязательств перед банком (погашение основного долга по кредитам в соответствии с установленным графиком, уплата ежемесячно начисляемых процентов);
6) определение вывода: отрицательный результат свидетельствует о невозможности своевременного исполнения обязательств перед банком в полном объеме, положительный – о достаточности поступающей выручки для исполнения своих обязательных платежей и обязательств перед банком.
11 В качестве приоритетных мероприятий, направленных на поддержание платежеспособности и поддержку эффективной хозяйственной деятельности ООО «ХХХ», определены следующие:
1) оптимизация производственных процессов в разрезе отдельных видов продукции, производств, цехов, участков, в том числе:
- совершенствование технологических процессов;
- энерго и ресурсосбережение;
- снижение затрат на производство;
2) оптимизация производственных площадей, территории, производственных баз с целью высвобождения и их последующей реализации;
3) продажа высвобождаемого и неэффективно используемого в производственных целях имущества (оборудования, зданий и производственных цехов, транспортных средств не используемых в производственном цикле, покупных комплектующих изделий, материалов, неиспользуемых МБП, запчастей и инструмента);
4) ликвидация дебиторской задолженности;
5) оптимизация численности персонала:
- сокращение численности персонала до оптимальных размеров;
- совершенствование организации труда и материального стимулирования работников.
На основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что исследуемое предприятие благодаря реализации плана финансового оздоровления обеспечит устойчивую платежеспособность и кредитоспособность. Финансовые показатели будут в целом находится очень близко к оптимальным. При взаимоотношениях с такими организациями выполнение обязательств в срок не вызывает сомнений. Исходя из трендов показателей, вероятность снижения финансовой устойчивости и ухудшения платежеспособности организации отсутствует.

Фрагменты:

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие и сущность платежеспособности и кредитоспособности
1.2 Основные способы оценки платежеспособности и кредитоспособности
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИОННОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОАО «БАНК» АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
2.1 Экономическая характеристика ОАО «Банк»
2.2 Регламентация оценки кредитоспособности заемщиков
2.3 Финансово-экономический анализ заемщика
2.4 Анализ платежеспособности и кредитоспособности заемщика
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1 Зарубежный опыт определения платежеспособности и кредитоспособности заемщиков
3.2 Совершенствование платежеспособности и кредитоспособности организации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ